Почтовый адрес: 125040, Москва, ул. Правды, дом 8, корп. 1

Участники консолидированной группы

1. Наименование участника консолидированной группы:
Eurasia Structured Finance No. 1 S.A.

Место нахождения (юридический и фактический адреса совпадают):
7, Val Sainte Croix, L-1371 Luxembourg.

Государственная регистрация:
Государственная регистрация в Торговом реестре Люксембурга. Дата регистрации 28.10.2005 г.

Регистрационный номер: В 111 361.

Аудитор, проводивший аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности участника консолидированной группы за период с 01 января по 31 декабря 2009 г. включительно:
PricewaterhouseCoopers S.a.r.1., 400, route d'Esch B.P. 1443 L-1014 Luxembourg.

Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности Eurasia Structured Finance No. 1 S.A. является безусловно-положительным.

Доля участия ООО "ХКФ Банк" в уставном капитале Eurasia Structured Finance No. 1 S.A. составляет 0,3%, однако органом управления ООО "ХКФ Банк" принято решение о включении Eurasia Structured Finance No. 1 S А в консолидированную группу на основании того, что головная кредитная организация имеет право на всю прибыль данного юридического лица в соответствии с Уставом Eurasia Structured Finance No. 1 S А и законодательством Люксембурга.

Мы не проводили аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности Eurasia Structured Finance No. 1 SA, являющегося дочерней компанией ООО "ХКФ Банк". Исходя из отчетности, активы Eurasia Structured Finance No. 1 SA составляют

0,80% валюты баланса головной кредитной организации, органом управления ООО "ХКФ Банк" принято решение о признании существенным влияния Eurasia Structured Finance No. 1 S А на финансовое состояние консолидированной группы ООО "ХКФ Банк" в соответствии с пунктом 1.16. Положения Банка России от 30.07.2002 г. N191-П

"О консолидированной отчетности" (в действующей редакции).
"Компания Eurasia Structured Finance N1 (далее ESFN1) была образована, как Компания специального назначения
(SPV) для проведения сделки Банка по секьюритизации потребительских кредитов. В рамках этой сделки ESF N1 выпустила облигации, обеспеченные платежами по портфелю потребительских кредитов, выкупленному у Банка. На основании Соглашения Master Deed of Amendment and Termination от 06 февраля 2009 г. сделка по секьюритизации была досрочно завершена за счет накопленной ESF N1 ликвидности от погашения портфеля потребительских кредитов и средств, предоставленных Банком. При завершении сделки, облигации, выпущенные ESF N1 были полностью погашены. В настоящее время, на балансе ESF N1 находится остаток портфеля потребительских кредитов, проданных в рамках секьюритизации, срок реализации которого закончился в сентябре 2009 г. Платежи от погашения портфеля потребительских кредитов подлежат возврату Банку".

2. Наименование участника консолидированной группы: Eurasia Credit Card Company S A

Место нахождения (юридический и фактический адреса совпадают):
2 Boulevard Konrad Adenauer L-1115 Luxembourg.

Государственная регистрация:
Государственная регистрация в Торговом реестре Люксембурга. Дата регистрации 03.04.2007 г.

Регистрационный номер: В 127.206.

Аудитор, проводивший аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности участника консолидированной

Фуппы за период с 01 января по 31 декабря 2009 г. включительно:
PricewaterhouseCoopers S.a.r.l., 400, route d'Esch B.P. 1443 L-1014 Luxembourg.

Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности Eurasia Credit Card Company SA является безусловно-положительным.

Доля участия ООО "ХКФ Банк" в уставном капитале Eurasia Credit Card Company SA составляет 0,3%, однако органом управления ООО "ХКФ Банк" принято решение о включении Eurasia Credit Card Company SA в консолидированную группу на основании того, что головная кредитная организация имеет право на всю прибыль данного юридического лица в соответствии с Уставом Eurasia Credit Card Company SA и законодательством Люксембурга.

Мы не проводили аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности Eurasia Credit Card Company SA, являющегося дочерней компанией ООО "ХКФ Банк". Исходя из отчетности, активы Eurasia Credit Card Company S.A. составляют 0,02% валюты баланса головной кредитной организации, органом управления ООО "ХКФ Банк" принято решение о признании существенным влияния Eurasia Credit Card Company SA на финансовое состояние консолидированной группы 000

"ХКФ Банк" в соответствии с пунктом 1.16. Положения Банка России от 30.07.2002 г. N191-П "О консолидированной отчетности" (в действующей редакции).
"Компания Eurasia Credit Card Company (далее ЕССС) была образована, как Компания специального назначения (SPV) для проведения сделки Банка по секьюритизации кредитных карт. В связи с планами по завершению сделки на основании
Соглашения Master Deed of Amendment and Termination от Об марта 2009 г. Банк упростил структуру Сделки, исключив из нее часть третьих участников (Попечителя, Резервную обслуживающую организацию, Информационного агента,

Управляющего денежными счетами ЕССС, чьи функции перешли к Банку и других). В продолжение этих действий на основании Договора Repurchase and Reassignment Agreement от 24 апреля 2009 г. в рамках Соглашения Master Deed

of Amendment and Termination от 24 апреля 2009 г. Банк выкупил у ЕССС обратно портфель кредитных карт, а ЕССС направила полученные от продажи активов деньги на оплату своих обязательств перед третьими лицами, в том числе на погашение облигаций, выпущенных в рамках сделки по секьюритизации. Остаток денежных средств, образовавшийся у ЕССС после оплаты всех своих обязательств подлежит возврату Банку".